流動資金貸款有哪些品種和要求條件？

流動資金貸款是商業銀行向工商企業發放的用于日常生產經營周轉或解決臨時性、季節性資金需求的本外幣貸款。流動資金貸款是商業銀行傳統的融資產品，也是授信業務的主要品種，具有貸款期限短、手續較簡便、周轉性較強、融資成本較低的特點。

（一）流動資金貸款分類和條件

1．流動資金貸款分類

（1）按貸款期限可分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款，短期貸款是指期限1年以下（含1年），用于企業正常生產經營周轉資金需要的貸款；中期流動資金貸款是指期限1年至3年（不含1年，含3年），用于企業正常生產經營中經常占用資金需要。

（2）按貨款方式可分為擔保貸款和信用貸款，擔保貸款又分保證、抵押和質押等形式。信用貸款是銀行對信用評級優良客戶，免擔保提供的貸款。

（3）按貸款的使用方式可分為逐筆申請的短期周轉貸款，或銀行在授信額度內，一次審批、循環適用，隨用隨借隨還的流動資金貸款。

（4）按償還方式不同，可分為活期貸款、定期貸款和透支。

（5）按貸款利率約定方式不同，可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。

（6）按照貸款用途劃分，常見的有工業企業流動資金貸款，商業企業流動資金貸款，建筑安裝企業流動資金貸款，基建物資供銷企業流動資金貸款，對外承包工程企業流動資金貸款，建材建筑工業企業流動資金貸款，地質勘察流動資金貸款，外匯流動資金貸款及其他流動資金貸款。

2．流動資金貸款一般條件

企業申請流動資金貸款，除了具備銀行貸款基本規則各項條件外，商業銀行還會根據各自目標市場、發展戰略和信貸政策，規定一些指標或管理方面的具體要求。近年來，有的銀行還按照國家扶持中小企業的政策，對小微企業貸款規定了較為寬松的授信條件。一般條件如下：

（1）具備企業法人資格，在本行開立銀行賬戶，自愿接受本行信貸監督和結算監督；

（2）生產經營符合國家產業政策、環保政策，設備先進，產品（或服務）具有較強的市場競爭力和成長性；

（3）有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資不超過凈資產的50％，申請貸款或抵押資產符合公司章程，或有董事會授權；

（4）企業財務評價指標正常，資產負債率不超過70％，申請貸款額度不超過凈資產的50％；

（5）信用等級評定在A級以上，信用記錄良好，無不良貸款和欠息、無嚴重偷漏稅行為；

（6）產銷率逐年保持95％以上，經營性現金凈流量大于零，具有按期還本付息能力；

（7）企業法定代表人和主要管理者具有與經營業務相符的專業背景和1年以上從業經歷；

（8）企業主要投資人和高管遵紀守法、信譽良好，無惡意逃廢銀行債務、信用卡透支記錄，以及涉黑、涉賭、涉毒等不良行為；

（9）能夠提供合法足值、有效的擔保。

（二）流動資金貨款主要品種

1．循環貸款

流動資金循環貸款是銀行為滿足企業日常周轉性流動資金需求設計的信貸產品。銀行按照企業經營規模核定流動資金授信額度，簽訂循環貸款合同，即可在合同有效期內按約定的額度和方式多次提取，隨借隨還，循環使用。企業用款只需填寫借據，免除了繁復的審批程序。

（1）循環貸款產品特點。①貸款利率按每次提款使用期限的同檔次流動資金貸款利率執行；②循環貸款合同一般一年一簽，對AAA級企業，最長可放寬至三年。

（2）貸款條件。流動資金循環貸款主要面向銀行優質客戶，除了符合流動資金貸款基本條件，還需滿足以下要求：①在開戶銀行獲得綜合授信和分項授信額度；②產業門類符合國家政策，生產經營正常，發展前景良好；③建立了現代企業管理制度，運作規范；④無不良信用記錄；⑤信用評級達到銀行要求標準以上。

2．周轉限額貸款

周轉限額貸款是指為解決企業日常經營活動中確定用途項下的資金短缺需求，以約定的、可預見的經營收入作為還款來源而發放的貸款。周轉限額貸款遵循“明確用途、落實還款、到期收回”的原則進行管理。

（1）周轉限額貸款特點。周轉限額貸款主要面向生產經營穩定，與銀行合作關系良好，結算資金流進流出穩定的企業，可以減少頻繁申請和審批貸款程序，節省雙方費用。

（2）貸款條件：①企業申請貸款需符合流動資金貸款一般條件，有授信額度；信用等級在A級（含）以上，否則須提供合法、足值、有效的擔保；生產經營正常，財務狀況較好，發展前景穩定；②周轉限額貸款只能用于與借款人日常經營直接相關的確定用途，不得違反國家規定使用貸款，不得對房地產開發企業發放周轉限額貸款；③貸款金額根據企業營運資金需求缺口、凈資產、負債水平、經營活動現金流量、盈利能力、還款來源可靠性、發展前景等因素來核定；④限額控制：信用等級為A級、A＋級的周轉限額貸款余額一般不超過其凈資產的50％；信用等級為AA－級（含）以上的周轉限額貸款余額一般不超過其凈資產的100％；⑤貸款期限綜合考慮企業的資信狀況、經營穩定性和約定還款來源等因素來確定。對企業營業周期（存貨周轉天數與應收賬款周轉天數之和）較短的，貸款期限可覆蓋多個營業周期，A級、A＋級借款人的貸款期限最長不超過1年，AA－級（含）以上借款人的貸款期限最長不超過2年；⑥根據企業約定作為還款來源的資金到位時間制訂還款計劃，必要時應實行分期還款，以避免貸款到期集中償付風險；⑦貸款利率根據業務風險按同期貸款基準利率確定。

3．營運資金貸款

營運資金貸款是銀行為滿足優質客戶日常經營中合理資金連續使用需求而發放的貸款。

（1）營運資金貸款特點：①營運資金貸款用途限于企業日常經營的資金周轉，不得用于固定資產建設和權益資本投資；②不得對房地產開發企業發放營運資金貸款：③還款來源為企業未來綜合收益和其他合法收入。

（2）貸款條件：①營運資金貸款按照“從嚴控制、擇優發放”的原則進行管理。企業除具備流動資金貸款一般條件外，還要求企業信用評級達AA級（含）以上，有授信額度。生產經營符合國家產業政策和本行信貸政策，主業突出，經營穩定，財務狀況良好，流動性及盈利能力較強，在行業或地區范圍內具有明顯的競爭優勢和發展潛力；②貸款金額根據企業凈資產、負債水平、經營活動現金流量、盈利能力、發展前景和銀行融資同業占比等因素測算核定，貸款余額一般不應超過其凈資產的100％；③貸款期限應綜合考慮借款人的資信狀況、現金流量、經營穩定性等因素合理確定，最長不超過3年。對期限超過1年或金額較大的營運資金貸款，必要時應實行分期還款，并合理確定還款計劃；④貸款利率根據業務風險狀況和貨款期限，在同期同檔次貸款基準利率基礎上確定。

4．儲備貸款

儲備貨款是為滿足企業在生產經營過程中因季節性或臨時性的物資采購資金需求，以對應的產品（商品）銷售收入和其他合法收入作為還款來源而發放的短期流動資金貸款，主要用于企業一次性進貨的臨時需要和彌補其他季節性支付資金不足。

（1）儲備貸款特點：①貸款期限短，一般為3個月，最長可達1年；②融資方式多樣，可選擇信用或擔保貸款，也可以憑借應收賬款、商品貨權或倉單取得。保證人可是專業擔保公司，也可是企業法人或自然人；抵押（質押）品可以以公司或個人財產抵（質）押；③還款方便，可采用一次性償還或分次償還；④保證客客戶充足備貨，順利開展經營活動。

（2）儲備貸款適用范圍：①依據訂單組織生產或備貨；②采購儲備原材料、半成品等用于后續生產；③采購儲備商品用于后續銷售；④其他臨時性資金需求。

5．中期流動資金貸款

中期流動資金貸款指商業銀行對特定負債主體發放的期限為1～3年（不含1年含3年）的流動資金貸款。

（1）中期流動資金貸款適用對象。①用于國家專項儲備的貸款可根據儲備時間確定貸款期限；②資產轉換周期較長、成長性好、產品有市場、經營有效益、無不良信用記錄的A＋級（含）以上企業，或可提供全額風險擔保的企業；③符合流動資金貸款借新還舊規定條件的企業。

（2）貸款條件：①貸款對象、信用等級和企業綜合評價均符合規定條件；②貸款用途限于企業正常生產經營的流動資金周轉，不得用于固定資產投資，嚴禁流入股市；③還款方式可選擇一次性償還，或分期還款的方式；④對符合借新還舊規定的中期流動資金貸款須鎖定在核定基數內，對象限于信用等級在AA級（含）以下，落實合法、有效、可靠的擔保；⑤中期流動資金貨款實行逐戶逐筆監測。定期分析企業生產經營狀況和擔保條件變化可能形成的風險，及時進行風險預警和監控。嚴密跟蹤貸款資金流向，一旦發現有擠占、挪用進行固定資產投資、股市交易等，要提前收回貸款，停止發放新貨款。

6．法人賬戶透支

法人賬戶透支是指在企業獲得銀行授信額度后，銀行應企業請求，為企業法人在約定的賬戶、約定的限額內以透支的形式提供的短期融資和結算便利。當企業有臨時資金需求而存款賬戶余額不足以對外支付時，法人賬戶透支為企業提供主動融資便利。

（1）法人賬戶透支的特點。①與一般流動資金貸款比較，法人賬戶透支最大限度地簡化了銀行短期貸款審批流程和手續，滿足企業臨時性資金周轉的要求；②）企業資金實現以用定存，可以有效減少企業資金的無效閑置，提高資金使用效率；③對企業財務管理水平和網絡銀行應用提出高要求。

（2）貸款條件：①申請法人賬戶透支的企業應是經營情況正常，財務管理規范，信用評級良好，有授信額度的企業法人。銀行經過調查、審批程序，銀企雙方簽訂法人賬戶透支額度合同書；②按照雙方合同，企業發生支付需求而存款賬戶余額不足支付時，可在規定的透支額度內透支；在透支額度有效期間內，可以連續使用透支資金，但未償還的透支資金余額不得超過約定透支額度。在透支額度的有效期內，可隨時歸還透支資金本息，歸還透支資金本息后，即可恢復透支額度；③企業動用透支賬戶的款項超過該賬戶的存款余額時，即視同提出使用透支資金的申請，銀行辦理支出即視同發放流動資金貸款；④企業透支款項按流動資金貸款利率計收利息。如果企業發生的透支資金在日終營業結束前歸還，不計收利息；日終透支賬戶中的透支余額，為當日發生的透支額，該筆透支額按日計息，按月結息。日終透支賬戶中的存款余額，按日計息，按季結息；⑤透支帳戶為基本存款賬戶的，透支資金不得用于提取現金或直接將款項劃入個人存款賬戶。

7．流動資金整貸零償貸款

流動資金整貸零償貸款是指客戶可一次提款，分期償還的流動資金貸款。企業可自愿選擇等額本金法或者等額本息法償還貸款。

整貸零償貸款適合初創期服務性小企業，申請貸款需提供足值擔保，營業正常后按計劃分期還款，可減輕一次還款的壓力。

8．過橋貸款

過橋貸款亦稱搭橋貸款，在國外資本市場上常指投資銀行在安排較為復雜的中長期貸款前，為保證目標公司正常運營而提供的短期融資。在我國，由于法規所限，商業銀行僅提供過橋性短期流動資金貸款，解決企業經營過程中階段性資金需求，還款來源是企業的另一項融入資金，而非經營性現金流。

（1）銀行貸款搭橋。①適用條件：銀行貸款過橋融資是在商業銀行已經通過對企業貸款審批為前提，在銀行貸款尚未到賬期間，為解決企業用款急需而提供的臨時周轉資金貸款。貸款特征是以銀行授信或其他保證金為第一還款來源，并以企業有效、可變現資產作階段性保證，作為第二還款來源。②貸款手續：核實銀行貸款，提供申請銀行貸款全套申請和送審資料；提供承貸銀行的授信和貸款批復文件，并出具貸款承諾書；辦理動產質押或不動產抵押手續。

（2）招投標保證金過橋。①適用條件：企業招投標保證金融資是企業在工程或采購招標活動中已經入圍，按招標程序和評標條件，為解決企業交納投標保證金急需而提供的臨時貸款。還款來源是企業未中標而未退還的保證金。因此也屬于短期過橋融資業務。②貸款手續：落實招投標條件，提供成套招標文件，準備企業投標文件，投標單位資質文件；核實發包方，退還保證金程序及手續；辦理保證金發票質押。政府項目沒有保證金發票，直接退還至付款賬戶，可對交納保證金投標單位賬戶進行共管。

（3）政府投資項目過橋。獲得國家投資建設項目、基礎設施項目或大型采購項目的企業，項目資金已經落實而暫時無法撥付到位，銀行提供搭橋貸款以解決企業因前期工程或備貨先行墊付資金的需要。

條件是資金用途須與撥款資金指定用途相一致，并以撥付項目資金為還款來源。

（4）上市公司或預上市公司過橋。國內上市公司或預上市公司發行新股方案或配股、增發方案已通過國家證監部門批準，因募集資金尚不到位，為解決臨時性資金需要，由承銷商推薦并提供擔保，商業銀行提供的短期流動資金貸款，期限通常為半年，最長不超過1年，還款來源為公開募集資金。

（5）房地產開發資金過橋。房地產開發商通過“招拍掛”等程序取得地塊后，因尚未按規定付清土地出讓金而無法取得國有土地使用權證，也無法通過土地抵押向商業銀行申請開發貸款。

貸款條件是開發商利用原有開發項目為抵押，或由非銀行金融機構充當“二傳手”，獲得商業銀行搭橋貸款，付清土地價款，取得土地使用權證，隨即抵押給商業銀行，獲得房地產開發貸款，然后用開發貸款償還搭橋貸款。通過這種過橋機制，避免資金鏈斷裂。

9．有價證券質押貸款

銀行為解決企業因市場波動、意外事故或災害或過橋資金不到位等原因發生的，沒有納入授信額度的臨時性、應急性開支需求，或為滿足沒有獲得授信額度的初創期、成長期企業貸款需求，以有價證券質押所承做的貨款。

（1）貨款特點：①以企業合法持有或作為擔保品的有價證券如存單、匯票、支票、本票、債券、股權、銀行承兌匯票等為質押，向銀行申請的貸款；（②質押貨款手續簡便，審批快捷，不損失原有價證券的收益，不占用授信額度；③質押率視企業信用狀況和質押物品質確定。

（2）貸款條件：①有價證券質押申請人需具備負債主體資格，資金用途合法；②有價證券須為申請人名下資產，擁有獨立所有權、處分權和受益權，無任何瑕疵。若非申請人名下資產，應獲得所有權人合法背書或出質授權；③質押物符合法律規定質押范圍，易于轉讓、變現的；④股票應為已上市績優股；各種債券（包括地方債、金融債、公司債、企業債）的債項信用評級為投資級以上。

10．房地產抵押貸款

房地產抵押貸款是指銀行以借款人或第三人擁有的房地產作為抵押物發放的貸款。借款人到期不能償還貸款本息的，銀行有權依法處置抵押物，或要求抵押人承擔連帶償還本息的責任。此類貸款適合解決企業臨時性、應急性開支，或初創期、成長期企業貸款需求。

（1）貸款條件：①申請人為房地產所有人的，抵押房產需為借款人名下產權；產權不在申請人名下的，須取得房產所有權人合法授權，并為出具不可撤銷的連帶責任擔保承諾書，②抵押人須具有完全民事行為能力對抵押房地產擁有完整、獨立、無任何瑕疵的所有權，并持有國家主管機關核發的有效房地產證書；③抵押房產符合國家規定的抵押范圍規定，保值、變現能力良好；④貸款用途為房地產開發的，開發項目應符合國家有關法規政策，并具有市場和財務評價可行性，判斷借款人償債能力的項目開發凈收益比率、營業費用比率、保本比率、貸款效應比率等常用指標符合要求；⑤房地產抵押貸款額度根據申請人的資信能力、經營狀況和借款時間長短確定，最高不超過抵押物估值總額的70％；⑥抵押貸款期限分兩種：對房地產開發企業以貸款項目建設周期為限，一般為3～5年；長期經營貨款可達15～30年。貨款利率一般執行建筑業流動資金貨款利率，根據貸款期限長短、貨款額度大小有所浮動。貸款利利息實行按季結息，直接從借款人的存款賬戶計收。

（2）貸款手續：①獨立第三方專業機構對房地產測量和評估作價；②簽訂房地產抵押貸款合同，并約定是否要求抵押人對房地產辦理財產保險，或對抵押房產實行占管。所謂占管是指抵押人將房產的產權證書及其他證明文件交由銀行保管。抵押人在占管期間須維護已抵押房地產的安全和完整，并隨時接受抵押權人的監督和檢查。抵押人未經銀行書面同意，不得擅自將抵押物出租、變賣、拆除、贈予、改建，不得自行改變其性質；③在房地產產權登記機構進行抵押登記，審批放款。

（三）流動資金貸款管理規定

中國銀監會《流動資金貸款管理暫行辦法》對于貸前、貸中和貸后管理都做了細化規定。按照全流程、精細化管理原則，具體規定了流動資金貸款操作流程和各階段管理任務。管理工作重點特別強調了貸中的借款合同簽訂、監督支付、貸后監測和問責等幾個關鍵環節。

1．流動貸款中請

借款人向銀行申請貸款時，必須提出書面申請，填寫《貸款申請書）并按照要求呈報與貸款相關的各種資料：借款人和保證人的基本情況，包括經年檢的法人營業執照、代碼證、驗資報告、章程、法定代表人的身份證明或法定代表人授權書和授權代理人的身份證明、董事會或管理機構的決議；經會計師事務所審計的以前年度會計報表和申請貸款日前一個月用的會計報表；貸款涉及的購銷合同、進出口批文；抵（質）押物品清單和有處分權人同意抵（質）押的證明，保證人擬同意保證的有關證明文件。

2．流動資金貸款調查和審批

根據企業提出的貸款申請，銀行客戶經理遵循調查要求，按照調查程序，在調查、整理和綜合客戶信用因素的基礎上，對客戶償還債務的能力和意愿進行評估、推測和判斷，并據此提出是否貸款的初步意見，填寫完成《調查審批書》以提交審批。

3．借款合同簽訂

商業銀行與企業簽訂借款合同要明確“五項約定”，做出“五項承諾”。貸款銀行對借款人六種行為可以認定違約責任，并采取措施。

（1）雙方借款合同“五項約定”：①明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款；②明確約定貸款資金的支付方式和貸款銀行受托支付的金額標準；③明確約定支付方式變更及觸發變更條件；④明確約定貸款資金支付的限制、禁止行為；⑤明確約定借款人及時提供的貸款資金使用記錄和資料。

（2）要求企業在借款合同中做出“五項承諾”：①向銀行提供的材料真實、完整、有效；②配合貸款銀行進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢査；③進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款銀行同意；④貸款銀行有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；⑤企業發生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。

（3）認定借款企業“六項違約責任”：①未按約定用途使用貸款的；②未按約定方式進行貸款資金支付的；③未遵守承諾事項的；④突破約定財務指標的：⑤發生重大交叉違約事件的；⑥違反借款合同約定的其他情形的。

（4）貨款發放支付：構建了“實貸實付”新機制，將貸款發放分為銀行受托支付和企業自主支付兩種辦法；規定了原則上采用貸款人受托支付的情形：①與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；②支付對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認為必要的如貿易融資相關品種等的對外支付。

（5）貸后管理。貸后管理從三個方面體現了制度創新：①貸款回籠賬戶監控。要求商業銀行與借款人協商指定專門資金回籠賬戶，簽訂賬戶管理協議，約定回籠賬戶進出的管理。根據借款人的信用狀況、生產經營情況、總體融資規模和本機構融資占比、還款來源的現金流入等特點，判斷是否需對資金回籠采取進一步監控措施；根據大額及異常資金流入流出情況，交易習慣、交易對象異常變動，以及關聯企業間資金的流入流出情況，及時發現風險隱患；根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等措施化解貸款風險；②貸款監測結合開展貸款后期評價。通過貸款連續跟蹤監測，評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度進行貸款后期評價，作為與借款人后續合作的依據；③對違法違規，違反審慎經營規則發放貸款的單位和個人，具體規定了問責程序和處罰辦法。